年報虛假!占用資金!化工龍頭遭公開譴責 董事禁入市場10年!

http://www.593384.live  時間:2020/1/10  來源:華夏時報

全球涂料網訊:

2020新年剛過,讓市場牽腸掛肚的澄星股份(以下簡稱“澄星集團”,“公司”),公司信披違規、占用資金等事項就被上交所公開譴責了。


1月2日,據上交所披露,澄星股份存在與控股股東及其關聯方的非經營性資金往來且未披露、存在虛假記載等違規情況。

上交所表示,上市公司與關聯方非經營性資金往來金額巨大,占用時間較長,嚴重違反了中國證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的有關規定,且公司未按規定在2011年至2014年年報中披露上述控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況,也未履行臨時公告的披露義務。

資金占用!有非經營性資金往來!

據了解,澄星集團是中國最大的精細磷化工產品生產和出口企業,于1997年上市。

2019年三季報顯示,公司營業收入達23.94億元,比上年同期增加5.52%,歸屬于上市公司股東的凈利潤達5905萬元,同比增長129.52%。

川流投資創始人時雪松稱:近年來,由于環保風暴,一時間曾催動磷價大漲。2019年7月中旬,磷化工及磷酸鹽行業以31.39%的漲幅,位居所有細分行業的榜首,下游磷肥漲幅稍遜,但是也達到了16.41%。雖然相關個股期間均有一定表現,但是澄星股份才是當之無愧的龍頭。

隨著股價的升溫,澄星股份不斷受到市場的關注,傳了許久的資金占用一事在開年正式呈現在市場眼前。

上交所披露,2011年至2014年,澄星集團及其關聯方通過銀行劃款或銀行票據方式占用澄星股份及其控股子公司資金。

2011年度,關聯方資金占用發生額8.98億元,占當期凈資產的48.41%;

截至2011年12月31日關聯方資金占用余額2.33億元,占當期凈資產的12.56%;

2012年度,關聯方資金占用發生額1.87億元,占當期凈資產的10.27%;

截至2012年12月31日關聯方資金占用余額2.33億元,占當期凈資產的12.51%;

2013年度,關聯方資金占用發生額4.7億元,占當期凈資產的24.74%;

截至2013年12月31日資金占用余額3299.31萬元,占當期凈資產的1.74%;

2014年度,關聯方資金占用發生額3.5億元,占當期凈資產的17.99%;

截至2014年12月31日資金占用余額3299.31萬元,占當期凈資產的1.70%。

此外,2011年至2013年,澄星集團及其關聯方還通過銀行劃款方式向澄星股份及其控股子公司提供財務資助。

其中,2011年關聯方提供財務資助4200萬元,占最近一期經審計凈資產的2.59%;2012年,關聯方提供財務資助1億元,占最近一期經審計凈資產的5.39 %;2013年,關聯方提供財務資助5.7億元,占最近一期經審計凈資產的30.62%。

上交所披露,上述提供的財務資助,公司均于當年全部歸還,但是關聯方提供財務資助事項金額較大,涉及時間較長,公司也并未履行臨時公告的披露義務。

上海一位券商內部分析師表示,大股東占用上市公司資金,對企業、投資人和市場整體都會造成巨大危害,不僅會嚴重影響公司的正常運營,也會極大增加企業運營風險,對投資人產生負面影響。

查詢歷年資料發現,2019年初公司就因為存在非經營性資金往來等違規事項,收到證監會《行政處罰決定書》及《市場禁入決定書》。當時還對公司時任董事兼財務總監周忠明采取十年證券市場禁入措施,對時任副董事長兼總經理傅本度采取三年證券市場禁入措施。

重大資金重組,如何解決資金問題?

除上述資金往來,資金占用的情況同樣發生在半年前的公司重大資產重組事項當中。

2019年6月22日,澄星股份發布《澄星股份發行股份、可轉換債券及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易預案》,擬購買漢邦石化100%股權。此次交易前,漢邦石化與澄星股份均為澄星集團控股子公司。

2019年7月5日,澄星股份收到問詢函,上交所就“標的資產存在被控股股東及其關聯方資金占用的情形”等八項問題提出質疑,需要澄星股份作進一步說明和解釋。當年7月13日、7月20日,澄星股份兩度以工作量較大為由表示要延期回復。

在收到問詢函近半年后,2019年12月31日,澄星股份終于回復上交所問詢函。

對于問詢函所稱,本次交易標的資產存在被控股股東及其關聯方資金占用的情況,截至2019年10月31日,標的資產關聯方資金占用金額合計約61.95億元。

澄星股份在公告中表示,澄星石化及其實際控制人李興承諾在本次重組正式方案提交董事會審議或2020年4月30日(以孰早者為準)前解決上述情形。如未能在上述時間前徹底清理非經營性資金占用問題,本公司及交易對方將終止此次重大資產重組事項。

那么,非經營性資金占用問題解決的怎樣了呢?公告顯示,澄星集團及其關聯方計劃通過對漢邦石化的債務重組、組建銀團及引入戰略投資者等方式解決關聯方資金占用問題。其中,通過債務重組解決18.717億元,8.177億元已審批完成,占債務重組方案43.69%,剩余部分正在審批中。而剩余的組建銀團貸款20億元、引入戰略投資者17.9億元、自籌資金5.333億元的進度尚未明示,但預計不晚于2020年3月底前完成。

年報作假!

據上交所披露,澄星股份的年報也存在虛假記載。

數據顯示,公司2011年年報應收票據虛增9780萬元,應付票據虛減20000萬元,其他應收款虛減29780萬元,合計虛減金額占當年總資產比例為2.92%。

其中,票據背書延遲入賬導致2011年末應付票據虛減20000萬元,其他應收款虛減20000萬元;不真實票據交易導致2011年末應收票據虛增9780萬元,其他應收款虛減9780萬元。

2012年年報應收票據虛增9513.80萬元,應付票據虛減20000萬元,其他應收款虛減20000萬元,預付賬款虛減9513.80萬元,合計虛減金額占當年總資產比例為3.45%。

其中,票據背書延遲入賬導致2012年末應付票據虛減20000萬元,其他應收款虛減20000萬元;不真實票據交易導致2012年末應收票據虛增9513.80萬元,預付賬款虛減9513.80萬元

公司上述會計期間的年度報告相關披露不真實、不準確。

多項不誠信情節披露!龍頭聲譽受損!

上交所譴責,公司控股股東澄星集團長期違規占用上市公司巨額資金、公司與關聯方發生非經營性資金占用且未披露、未及時披露接受控股股東資助以及定期報告存在虛假記載事項,金額巨大,情節嚴重,其行為嚴重違反了《上海證券交易所股票上市規則》等相關規定。

雖然市場上面對澄星股份大額資金占用、關聯交易、年報虛假記錄等事件早有風聲,此次事件是查結以前違規,現在決定處罰,總體上對近期公司運行沒有影響,但長期來看,關鍵是聲譽受損。


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